用友u8基本科目设置(用友u8如何科目设置及科目余额表)

用友U8+计提坏账准备流程

在应收管理-设置-选项里可以选择坏账处理方式,在账套使用过程中,如果当年已经计提过坏账准备,则此参数不可以修改,只能下一年度修改:

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一、直接转销法

直接转销法直接确认坏账,做坏账发生即可,不需要计提。

坏账发生凭证为: 借:费用类科目 贷:应收账款。

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二、销售收入百分比法

这是根据企业销售总额的一定百分比估计坏账损失的方法。

第一步:在应收管理-设置-初始设置里设置提取比率、期初余额等信息:

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第二步:计提坏账准备并生成凭证,借:资产减值损失,贷坏账准备

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第三步:坏账发生并生成凭证,借:坏账准备,贷:应收账款

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三、应收账款余额百分比法:这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法。

第一步:在应收管理-设置-初始设置里设置提取比率、期初余额等信息:

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第二步:计提坏账准备并生成凭证,借:资产减值损失,贷坏账准备

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第三步:坏账发生并生成凭证,

借:坏账准备,贷:应收账款

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四、账龄分析法:这是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长,即账款被拖欠的可能性也越大,应估计的坏账准备金额也越大。

第一步:初始设置中的分析日期可选到期日、立账日和单据日期

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第二步:计提坏账、坏账发生(凭证和以上两种方法一致)

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坏账收回:已经发生的坏账又收回来的话,需要在系统里操作坏账收回。

先做一张收款单,在点坏账准备-坏账收回,录入好客户和收款单号,点确定之后会弹出是否立即制单

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