近日在票友圈又传出事件，因涉嫌洗钱，有关企业账户被冻结，从而影响正常业务经营。

洗钱，是一种将违法犯罪所得变成合法收入的行为。依据我国刑法的规定，洗钱行为本身也是属于违法犯罪。

哪些行为可能构成洗钱罪？

1、为洗钱犯罪人开设银行资金账户或者将现有的银行资金账户提供给洗钱犯罪人使用。

2、协助将财产转为现金或者金融票据：既包括将实物转换为现金或金融票据，也包括将现金转换为金融票据，或者将金融票据转换成现金，还包括将人民币转换为外币等。

3、通过转帐或者其他结算方式协助资金转移。

4、协助将资金汇往境外。

5、以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益来源的。这里的"其他方式"，具体是指：

（1）通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的;

（2）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的;

（3）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为"合法"财物的;

（4）通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的;

（5）通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;

（6）协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的

票据业务存在的洗钱风险

票据融资具有手续简单、成本低、流动性高、融资功能强的优势，吸引了银行、企业及有关中介机构的参与。同时，民间票据交易市场上充斥着大量的没有真实贸易背景的票据，导致洗钱风险增加。

可能会涉嫌洗钱的票据业务环节具体包括签发、背书转让和贴现。以银行承兑汇票为例：

1、签发环节存在的洗钱风险

（1）银行承兑汇票保证金来源存在不确定性。有的从企业存款账户转入，有的以现金方式存入，无法判定保证金是否合法。

（2）缺乏真实交易背景。由于多方面原因，部分企业以虚假的商品贸易合同和增值税发票，到商业银行开立没有真实贸易背景的银行承兑汇票。

（3）银行为争夺优质客户，商业银行对经营较好、规模较大的集团授信条件较松，多家银行单独向重点企业、重点项目的集中授信，导致授信额度远远超出企业信用保证能力。更有银行为掩盖不合规事实，为企业到期承兑汇票循环签发滚动票据，通过借旧还新的方式，使企业由短期融资行为演变为长期占用银行资金，企业经营风险转化为银行信用风险。

（4）关联企业通过虚拟贸易合同、对开增值税发票的方式，为不具备贷款条件的企业获得银行资金。

2、背书转让环节存在的洗钱风险

（1）部分银行承兑汇票背书次数较多，受让人缺乏对转让人前手背书人真实性的核实。

（2）票据中介业务过程中出现大量对公户资金转入多个个人户现象，并伴随大额现金支取的交易，滋生风险。

3、票据贴现环节存在的洗钱风险

（1）商业银行在办理贴现时放松对真实交易背景的审查，容易为非法资金进入银行系统提供便利。如提供虚假报表的企业无法实现足够有效的担保，就采取联保、互保的形式，造成银行垫付资金的现象，同时将企业的经营风险、信用风险转嫁给银行。

（2）商业银行仅对一手交易（贷款资金向上游企业的资金划转）进行监控，忽视对后续资金流向的跟踪，导致挪用贴现资金行为泛滥，洗钱风险发生。

对于票据中介，如何应对反洗钱?

1、以前的票据中介操作业务时，往往会发生"巨量流水、无申报、打对私户"等行为方式，而这些行为方式是央行在反洗钱中明确规定违规的。因此，要避免反洗钱风险，票据中介可对自身业务进行调整，如规范业务合同、规范财务记账、规范财务转移支付、规范税务操作，按真实贸易背景、真实交易服务、真实交易支付，以真实业务模式摆脱业务风险。

2、注重交易对手的选择，做到交易背景可靠、合同完善，那么，即使票据交易流转环节中涉嫌洗钱，自身的账户也可在真实交易、资金交易流水证明下得到解封。